FAQ

Pożyczka została stworzona przez firmy leasingowe jako narzędzie konkurencyjne dla kredytu samochodowego. Jest to produkt dla przedsiębiorców. Przedmiotem umowy (w odróżnieniu od umów leasingu) nie jest tu konkretny przedmiot tylko gotówka pożyczona przez finansującego, zaś samochód jest tylko zabezpieczeniem jej spłaty.

Pożyczka w ujęciu podatkowym różni się od umowy leasingu. Kosztem uzyskania przychodu dla klienta są odpisy amortyzacyjne (faktura za przedmiot umowy jest wystawiana na klienta w związku z tym amortyzacja jest po jego stronie), oraz odsetki od finansowania.

Kredyt samochodowy jest produktem skierowanym głównie dla konsumentów. Podobnie jak w pożyczce przedmiotem umowy jest kwota pieniędzy, a samochód jest jedynie zabezpieczeniem spłaty tego finansowania.

Kredyt samochodowy może być również zawierany z przedsiębiorcami jednak zawsze będą musieli oni przedstawić dokumenty potwierdzające osiągane dochody i na ich podstawie zostanie określona ich zdolność kredytowa. W uzasadnionych przypadkach mimo tej niedogodności kredyt samochodowy jest atrakcyjną formą finansowania dla przedsiębiorców np. Wtedy kiedy wiek samochodu przekracza maksymalne granice wyznaczone w leasingu lub pożyczce (bardziej restrykcyjne niż w kredycie), lub dokument zakupy nie jest akceptowalny przez firmy leasingowe (umowa kupna – sprzedaży od osoby prywatnej).

W przypadku przedsiębiorców podobnie jak w pożyczce kosztami uzyskania przychodu są odpisy amortyzacyjne oraz odsetki.

Do kosztów w leasingu operacyjnym wrzucimy opłatę wstępną i raty leasingowe.

Do kosztów w leasingu finansowym wrzucimy część odsetkową rat leasingowych oraz amortyzację. Podstawą przyjętą do amortyzacji jest wartość przedmiotu leasingu.

W wynajmie do kosztów wrzucisz: opłatę wstępną, raty leasingowe oraz opłatę serwisową. 

Odliczenie VAT od opłat leasingowych jest zależne od przedmiotu leasingu. Co do zasady VAT od wszystkich opłat związanych z umową leasingu (opłata wstępna, raty leasingowe, opłaty wynikające z Tabeli Opłat i Prowizji) podlega odliczeniu w całości przez leasingobiorcę. Wyjątek stanowią tu samochody osobowe i dostawcze o DMC do 3.5 t. W przypadku tych pojazdów leasingobiorca może odliczyć jedynie 50% VAT. Pozostałe 50% stanowi jego koszty uzyskania przychodu.

Istnieje możliwość pełnego odliczenia VAT od wszystkich opłat leasingowych pod warunkiem:

• w przypadku samochodu osobowego - złożenia w Urzędzie Skarbowym deklaracji VAT-26 o wykorzystaniu samochodu tylko do celów związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą i prowadzenia szczegółowej Ewidencji Przebiegu Pojazdu oraz stworzenia regulaminu zasad użytkowania pojazdu z którym zostaną zaznajomieni wszyscy pracownicy podatnika;

lub

• w przypadku samochodu dostawczego do 3,5 t. - uzyskanie w stacji diagnostycznej badania technicznego potwierdzającego, że samochód posiada tylko jeden rząd siedzeń oraz przestrzeń ładunkową większą od przestrzeni pasażerskiej (oba warunki konieczne ). W tym przypadku diagnosta do dowodu rejestracyjnego wbija pieczątkę VAT-1, która uprawnia przedsiębiorcę do pełnego odliczenia VAT od zakupu oraz eksploatacji auta.

Przepisy (Ustawa o podatku od towarów i usług) regulują, że każdy przedsiębiorca kupując samochód osobowy ma prawo odprowadzić od niego 50% VAT-u należnego. Drugie 50% VAT może wliczyć w koszty uzyskania przychodu (KUP). Dotyczy to sytuacji, gdy pojazd będzie przez przedsiębiorcę wykorzystywany w tzw. celach mieszanych (tj. zarówno w celach firmowych jak i prywatnych).

W leasingu operacyjnym kosztem są opłata wstępna netto + 50% VAT-u (VAT nieodliczony), rata leasingowa netto + 50% VAT-u (VAT nieodliczony), rata serwisowa netto w 75% + 75% nieodliczonego VAT-u (czyli z 50% VAT też 75%). Przy czym należy pamiętać, że nie wrzucimy w koszty kwoty większej niż określony tzw. limit kwotowy: 150.000 zł w przypadku samochodów z napędem spalinowym oraz 225.000 zł w przypadku samochodów z napędem elektrycznym.
Dodatkowo do kosztów uzyskania przychodu przedsiębiorca może zaliczyć wydatki związane z użytkowaniem i eksploatacją pojazdu.

Przyjmijmy, że mamy ratę leasingu w wysokości: 3978,09 zł netto
Wartość samochodu: 240450,41 zł netto
VAT 23%: 55303,59 zł
½ VAT: 27651,80 zł

Ustalamy proporcję, czyli 150000/268102,21 (netto + połowa VAT-u) = 0,56 (56%)

W koszty wrzucimy:
Rata 3978,09 netto x 56% = 2227,73
+ połowa VAT-u x wskaźnik 56% = 457,48 (rata 3978,09 netto x 23% = 914,96 / 2 = 457,48) x 56% = 256,19
2227,73 + 256,19 = 2483,92 zł

W sumie w koszty wrzucimy: 2483,92 co miesiąc.
W całym okresie 2483,92 *36 = 89421,12

W przypadku leasingu operacyjnego samochodu osobowego leasingobiorca do kosztów uzyskania przychodu może zaliczyć wszystkie opłaty netto związane z umową leasingową (opłata, wstępna, raty, opłaty wynikające z Tabeli Opłat i Prowizji) oraz 50% nieodliczonego podatku VAT. Dla pojazdów osobowych o wartości przekraczającej 150000 zł (225000 zł dla samochodów elektrycznych), leasingodawca może w Koszty Uzyskania Przychodu zaliczyć jedynie część opłat wynikających z umowy leasingu będącą proporcją między faktyczną ceną samochodu a wartością 150000 PLN. Przy czym jako kwotę 150000 zł limitu rozumiemy wartość netto pojazdu plus 50% VAT nieodliczonego. Mając samochód w kwocie powyżej 150 tyś zł należy wyliczyć proporcję między ceną samochodu a kwotą limitu i zgodnie z nią proporcjonalnie zaliczać opłaty leasingowe do kosztów uzyskania przychodu.

Z początkiem 2019 r. Ustawodawca zlikwidował możliwość stosowania tzw. kilometrówki do rozliczania kosztów użytkowania samochodu prywatnego w firmie.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami przedsiębiorca wykorzystujący samochód prywatny w firmie do kosztów uzyskania przychodu może zaliczyć jedynie 20% wydatków związanych z eksploatacją auta.

Przedmiotem leasingu mogą być ruchomości jak i nieruchomości.

W ramach umowy leasingu można sfinansować każdy przedmiot, który może być zakwalifikowany jako środek trwały. Poza najpopularniejszymi przedmiotami jakimi są samochody osobowe i dostawcze, przedmiotem leasingu mogą być np. meble, sprzęt IT, rowery i inne nietypowe przedmioty. W przypadku tych ostatnich, jak również w przypadku maszyn i urządzeń dużym ograniczeniem będzie wiek przedmiotu.

Każdy leasingodawca określa minimalną wartość umowy w swoim własnym zakresie, stąd wartości te będą różne dla każdej z firm leasingowych. W przypadku leasingu drobnych urządzeń można ubiegać się o leasing o wartości ok. 1.000 zł, natomiast w przypadku samochodów w większości firm leasingowych dolną granicą jest zazwyczaj kwota 10.000 zł.

Najczęściej przyjmuje się, że przedmiot nie powinien być starszy niż 8 lat w przypadku samochodów, natomiast w przypadku maszyn i urządzeń często jest tak, że są finansowane nawet stare maszyny z uwagi na małą utratę wartości.

Zdecydowana większość firm leasingowych oferuje leasing dla samochodów, których wiek na zakończenie umowy nie może przekraczać 8-10 lat. W przypadku samochodów starszych, w ofercie leasingodawców można znaleźć pożyczkę, gdzie wiek przedmiotu na koniec umowy wynosi 18 lat. Zdarza się też tak, że leasingodawcy finansują samochody bez limitu wieku.

Leasingodawcy jak najbardziej dopuszczają możliwość finansowania używanych maszyn i urządzeń. Maksymalny wiek maszyny/urządzenia na zakończenie umowy leasingu będzie różnił się w zależności od wymogów wybranej firmy leasingowej, choć są również takie, które nie określają górnego wieku maszyny, o ile ta jest sprawna i jej cena odpowiada wartości rynkowej. W przypadku używanych maszyn i urządzeń będzie zawsze wymagana wycena rzeczoznawcy potwierdzająca stan techniczny i wartość rynkową przedmiotu.

Właścicielem przedmiotu w leasingu jest zawsze finansujący, czyli firma leasingowa a nie użytkownik. W konsekwencji użytkownik chcąc dokonać zmian w użytkowanym przedmiocie musi uzyskać zgodę leasingodawcy (np. montaż haka lub instalacji gazowej w samochodzie). W przypadku leasingu operacyjnego przeniesienie prawa własności następuje na podstawie ostatniej faktury (tzw. Wykup PL), natomiast w przypadku leasingu finansowego/kapitałowego na zakończenie umowy wystawiana jest faktura na opłatę administracyjną z tytułu przeniesienia prawa własności na leasingobiorcę.

Zdecydowana większość firm leasingowych preferuje zakup na fakturę VAT (tzw. VATmarża lub VAT 23%). W kilku zaledwie przypadkach istnieje możliwość zakupu przedmiotu leasingu (głównie samochodów) od osoby prywatnej, jednak firmy finansujące wartość z umowy sprzedaży traktują jako cenę netto do umowy leasingu operacyjnego. Obecnie (stan na: 03.12.2019) jedna z firm leasingowych oferuje leasing finansowy dla samochodów kupowanych od osób prywatnych na umowę sprzedaży. Przedsiębiorca zainteresowany nabyciem samochodu od osoby prywatnej łatwiej uzyska zgodę na finansowanie w tzw. Pożyczce leasingowej.

W przypadku umowy leasingu uprawnionym do rejestracji samochodu jest jedynie właściciel czyli firma leasingowa. Ograniczony jest również wybór miejsca rejestracji – jest on ograniczony do miejscowości, w których dana firma leasingowa ma zarejestrowany w KRS oddział. Konsekwencją tego jest również konieczność pośredniczenia pracownika firmy leasingowej przy wymianie dowodu, wbicia do dowodu badań technicznych, normy EURO, haka i tym podobnych. Jeśli klientowi zależy na samodzielnej rejestracji lub swobodzie wyboru miejsca rejestracji, może skorzystać z oferty firmy leasingowej w zakresie pożyczki lub sfinansować zakup samochodu w formie kredytu.

Do zawarcia ubezpieczenia komunikacyjnego OC i AC samochodu zobowiązany jest Leasingobiorca.

W leasingu płatnikiem składki za ubezpieczenie komunikacyjne jest leasingobiorca. W przypadku ubezpieczenia zawieranego za pośrednictwem firmy leasingowej często występuje możliwość rozłożenia płatności na raty (płatne osobno lub razem z ratą leasingową – w zależności od możliwości danego leasingodawcy). W przypadku ubezpieczenia zawieranego indywidualnie przez leasingobiorcę firmy leasingowe wymagają na ogół jednorazowej zapłaty za polisę.

GAP jest ubezpieczeniem, które w przypadku szkody całkowitej lub kradzieży auta zapewnia dodatkowe środki na pokrycie utraty wartości pojazdu w czasie ubezpieczenia. Uzupełnia np. wypłatę z tytułu AC do wartości początkowej zakupu samochodu.

W przypadku umowy leasingu, każdy leasingobiorca zobowiązany jest do używania samochodu zgodnie z jego przeznaczeniem, a także na swój koszt dokonywać napraw i przeglądów zgodnie z normami i instrukcjami producenta. Leasingodawcy zobowiązują leasingobiorców do dokonywania napraw i przeglądów w autoryzowanych stacjach obsługi zgodnie z obowiązującymi warunkami gwarancji. W praktyce leasingobiorcy użytkujący używane samochody rzadko korzystają z usług autoryzowanych stacji obsługi i dokonują napraw poza ASO. Należy jednak zaznaczyć, że finansujący zapewniają sobie prawo dokonywania oględzin i weryfikacji stanu technicznego pojazdu na żądanie.

Sposób finansowania kosztów serwisu jest uzależniony od rodzaju umowy, którą zawrzemy z firmą leasingową. Leasingodawcy oferujący usługi leasingu z serwisem czy wynajmu długoterminowego na ogół wliczają koszt serwisu w miesięczne raty leasingowe – w takiej sytuacji w przypadku potrzeby skorzystania z serwisu wystarczy jedynie skontaktować się z serwisem na umówienie wizyty. Jeśli klient skorzysta z oferty leasingu operacyjnego lub finansowego, koszty serwisu będzie musiał pokrywać we własnym zakresie.

Mając pojazd w leasingu najlepiej wystąpić o zgodę do firmy leasingowej na dokonanie w nim zmian.

W przypadku leasingu finansowego faktura za np. LPG winna być wystawiona na leasingobiorcę, w przypadku leasingu operacyjnego i konsumenckiego na leasingodawcę.

Po otrzymaniu zgody klient powinien skontaktować się z rejestratorem danej firmy leasingowej w celu dokonania zmian w dowodzie rejestracyjnym.

Leasing samochodu sprowadzonego z zagranicy nie stanowi żadnego problemu, o ile dostawcą (sprzedającym) jest firma z Polski. Samochód taki nie musi być zarejestrowany w Polsce. W przypadku samochodów osobowych z pojemnością silnika powyżej 2 litrów do wydania decyzji może być wymagane udokumentowanie opłacenia akcyzy, a czasami dodatkowo wycena rzeczoznawcy.

Istnieje możliwość leasingu samochodów sprzedawanych bezpośrednio przez zagranicznych dostawców, jednak możliwość taka jest ograniczona głównie dla samochodów nowych od autoryzowanych sprzedawców. W nielicznych przypadkach można znaleźć leasingodawców gotowych zapłacić za granicę za samochody używane, jednak wiąże się to z dodatkowymi kosztami dotyczącymi weryfikacji i wyceny samochodu za granicą RP.

Leasingobiorca w zależności od firmy leasingowej może uzyskać leasing od 18 roku życia. Niektóre firmy posiadają też górną granicę wieku leasingobiorcy, gdzie wiek leasingobiorcy na koniec umowy nie powinien przekroczyć 75 lat.

Użytkownikiem auta w leasingu w zasadzie może być leasingobiorca i osoby spokrewnione z nim w pierwszej linii oraz pracownicy etatowi. Wszystko też zależy od danej firmy leasingowej. Są przypadki, że może być tzw. jednorazowe grzecznościowe użyczenie pojazdu lub użytkowanie na okaziciela.

Tak, jest możliwość uzyskania leasingu dla firm z zaległościami w spłacie kredytu. Jednak decyzja w takim przypadku jest indywidualna.

W zdecydowanej większości firm leasingowych przedsiębiorca posiadający wpisy w KRD i negatywną historię w BIK (nie ma znaczenia czy są to wpisy dotyczące działalności gospodarczej czy reprezentanta firmy jako konsumenta) istnieje możliwość uzyskania finansowania z negatywną historią kredytową. Może to być jednak obwarowane spełnieniem pewnych wymogów, tzn. większej wpłacie wstępnej lub przy zakupie nowego samochodu od autoryzowanego dostawcy, niektórzy leasingodawcy dopuszczają możliwość odstąpienia od weryfikacji BIK.

Tak, jest możliwość uzyskania leasingu dla firm z wpisami w KRD. Jednak decyzja w takim przypadku jest indywidualna. Może być uzależniona od wysokości wpisu lub od przedstawienia dokumentów sprawy jeżeli wpis jest przedmiotem sporu rozwiązywanego na drodze sądowej.

Niestety, firmy leasingowe odmawiają zawierania umów leasingowych z podmiotami, które są zarejestrowane za granicą i nie mają swojej siedziby/oddziału na terenie RP.

Tak. Firmy leasingowe w przypadku obcokrajowców wymagają najczęściej karty stałego pobytu, bywa że wystarczy karta tymczasowego pobytu nie krótszego niż okres finansowania, chyba że jest to kolejna wydawana karta.

Dokumenty wymagane do złożenia wniosku leasingowego/pożyczki zależą od różnych parametrów, m.in. od przedmiotu,  od długości prowadzonej działalności, wieku leasingobiorcy/pożyczkobiorcy. W zależności od firm leasingowych zasady są różne. Na ogół potrzebne są dane z dowodu osobistego leasingobiorcy/pożyczkobiorcy, proforma przedmiotu leasingu/pożyczki, e-mail, telefon, liczba pracowników, obroty za zeszły rok.

W zależności od powyższych parametrów dodatkowo mogą być potrzebne dokumentami finansowe.

Nie, w leasingu weksel nie zawsze jest wymagany. Zależy to m.in. od polityki danej firmy leasingowej czy historii i zdolności kredytowej wnioskodawcy.

W większości firmy leasingowe dają możliwość zmiany harmonogramu. Opłata za zmianę harmonogramu lub symulację zgodna z obowiązującą Tabelą Opłat.

W leasingu operacyjnym wystawiana jest faktura za opłatę wstępną na leasingobiorcę.

Dostawca powinien zrobić korektę faktury do „0” ponieważ leasingobiorca otrzyma fakturę na opłatę wstępną od leasingodawcy. Dostawca wystawia fakturę na firmę leasingową na całą wartość przedmiotu leasingu, w uwagach wpisuje informacje o wpłacie zaliczki przez klienta. Firma leasingowa pomniejsza przelew do dostawcy o kwotę zaliczki wpłaconej przez klienta.

W przypadku umów leasingu operacyjnego jest możliwość aby Klient nadpłacał leasing. Jednak w zależności od firmy leasingowej zasady mogą być różne, np. kwota zwiększonej raty nie może przekroczyć 30% kapitału aktualnie pozostającego do spłaty. Aby dokonać nadpłaty Klient musi przesłać do działu obsługi klienta skan wypełnionego i podpisanego zgodnie z reprezentacją wniosku. Zmiana raty może być wykonana do kolejnej nie zafakturowanej jeszcze raty.

Umowę leasingu może podpisać osoba posiadająca notarialne pełnomocnictwo do zawierania zobowiązań wekslowych. Należy jednak pamiętać, że firma leasingowa będzie weryfikowała pełnomocnika jak reprezentanta leasingobiorcy.

Właścicielem przedmiotu leasingu jest leasingodawca (Firma Leasingowa).

Właścicielem przedmiotu w pożyczce/kredycie jest klient w przypadku przewłaszczenia warunkowego, natomiast przy przewłaszczeniu częściowym klient jest właścicielem w 51% natomiast bank w 49%. Jest również przewłaszczenie całkowite, gdzie właścicielem jest bank/pożyczkodawca.

W zależności od firmy leasingowej okres leasingu operacyjnego może być od 24 do 84 miesięcy.

W zależności od firmy leasingowej okres leasingu finansowego może być od 6 do 84 miesięcy.

Wpłata własna zależy od przedmiotu leasingu, długości prowadzonej działalności, najczęściej na nowe przedmioty może być na poziomie 0-5%.

Tak.

* Standardowo

w przypadku leasingu samochodu osobowego przed okresem 24 miesięcy sprzedaż dokonywana jest za wartość wyższą rynkową lub saldo pozostałe do spłaty (kapitał pozostały do spłaty + odsetki pomniejszone o WIBOR z poprzedniego miesiąca). Niekorzystnie jest w sytuacji gdy jest duża opłata wstępna. Natomiast po tym okresie leasingobiorca chcąc wykupić przedmiot leasingu zapłaci kwotę pozostałą do spłaty.

* W naszej ofercie "Leasing z gwarancją zwrotu" - otrzymujesz możliwość wcześniejszego zakończenia umowy i zwrotu samochodu w dowolnym momencie umowy.

Więcej na ten temat znajdziesz TUTAJ.

W przypadku umowy leasingu finansowego możemy  wykupić przedmiot leasingu za saldo pozostałe do spłaty (kapitał pozostały do spłaty + odsetki pomniejszone o WIBOR z poprzedniego miesiąca).

W przypadku umowy pożyczki możemy zakończyć ją w każdej chwili płacąc kwotę kapitału pozostałego do spłaty wraz z dodatkowym kosztem 2% kwoty pozostałej do spłaty.

W przypadku umowy kredytu możemy zakończyć ją w każdej chwili płacąc kwotę kapitału pozostałego do spłaty wraz z dodatkowym kosztem 2% kwoty pozostałej do spłaty (w przypadku przedsiębiorcy). Konsument natomiast kończąc umowę przed czasem zapłaci tylko kwotę kapitału pozostałego do spłaty.

Zmiana formy prawnej np. z jednoosobowej działalności gospodarczej na spółkę wymaga zrobienia cesji umowy leasingu na nowy podmiot w ramach tej samej umowy. Klient na nowo jest analizowany zgodnie z procedurami firmy leasingowej.

Zmiana formy prawnej np. z jednoosobowej działalności gospodarczej na spółkę wymaga zmiany użytkownika, a co za tym idzie przeprocesowania wniosku w ramach nowej umowy leasingowej.

Zmiana korzystającego to zakończenie starej umowy, a uruchomienie nowej na nowego klienta na ten sam przedmiot.

W przypadku zalegania z płatnościami w leasingu decyzja jest indywidualna zależna od sytuacji klienta. Często jest tak, że gdy zalegamy z płatnościami ponad miesiąc umowa zostaje wypowiedziana. Można ją jeszcze przywrócić, jednak w przypadku dalszego niespłacania przedmiot leasingu podlega indykacji.

W przypadku zamknięcia działalności gospodarczej umowa leasingowa ulega rozwiązaniu, następuje rozliczenie zgodnie z OWU. Najlepiej jeszcze przed zamknięciem działalności zgłosić się do Działu Obsługi Klienta w celu dokonania rozliczenia umowy. Jeżeli na umowie nie będzie zaległości można wystąpić o cesję lub zmianę korzystającego w zależności od rodzaju leasingu (operacyjny/finansowy).

W przypadku upadłości umowa leasingowa może być kontynuowana lub wypowiedziana przez syndyka lub radę wierzycieli.

W przypadku wypowiedzenia umowy przedmiot leasingu zostaje oddany firmie leasingowej, a umowa rozliczona na podstawie wyceny.

Wszelkie dokumenty muszą zostać przesłane niezwłocznie do firmy leasingowej ponieważ są określone terminy na zgłoszenie wierzytelności do masy upadłościowej.

Leasingodawca nie procesuje na umowach z upadłością cesji ani zmiany korzystającego.

W przypadku zgonu leasingobiorcy najczęściej firmy leasingowe proponują trzy możliwości:                                        

• kontynuowanie umowy przez spadkobiercę prowadzącego działalność gospodarczą - nie dotyczy leasingu finansowego,
• zwrot przedmiotu leasingu,
• wykup przedmiotu leasingu (symulacja zostaje sporządzona na pisemny wniosek spadkobiercy po okazaniu dokumentów tj. poświadczenie dziedziczenia po zmarłym, jeśli jest więcej spadkobierców konieczne jest przedstawienie dokumentu zrzeczenia się praw pozostałych spadkobierców).

W przypadku szkody całkowitej umowa zostanie rozliczona w oparciu o dyskonto (kapitał pozostały do spłaty + odsetki pomniejszone o 1 M WIBOR z poprzedniego miesiąca). Rozliczenie następuje za pomocą dwóch wariantów:

1. Wykup pozostałości (wraku) przez użytkownika,
2. Wykup pozostałości (wraku) przez oferenta (osoba trzecia).

Leasingobiorca otrzymuje symulację na podstawie której dokonuje wyboru rozliczenia.

Wszystkie faktury wystawione po dacie szkody zostają skorygowane do zera.

Użytkownik powinien podać dokładne miejsce postoju przedmiotu leasingu, wszelkie koszty parkowania oraz holowania przedmiotu ponosi leasingobiorca. W przypadku braku oferenta, klient zobowiązany jest do przetransportowania przedmiotu na miejsce wskazane przez leasingodawcę.

Wykup na osobę prywatną jest możliwy, jednak nie we wszystkich firmach leasingowych i tylko przy jednoosobowej działalności. Jeżeli planujemy taką operację najlepiej jeszcze przed podpisaniem umowy leasingu upewnić się czy będzie taka możliwość.